Activa

Vaste activa

Immateriële vaste activa
Onderstaand overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa:

De investering van €. 0,211 miljoen en de bijdrage derden €. 0,3 miljoen (Provincie Limburg) heeft te maken met upgrading Maaspoort.

Materiële vaste activa

Onderstaand overzicht geeft het verloop weer van de boekwaarde van de investeringen met economisch nut:

In dit onderdeel is ook de voorraad gronden van het Grondbedrijf opgenomen, waarvan de boekwaarde per 1-1-2017 € 3,1 miljoen was en per 31-12-2017 € 3,1 miljoen. Er heeft geen verkoop gronden plaatsgevonden.

De totale investeringen van Bedrijfsgebouwen ad € 2,7 miljoen ontstaat voornamelijk door investeringen in onder andere MFA Arcen en engineeringskosten Velddijk. Bij dit onderdeel is ook het gebouw De Commissaris Nolensplein 31-36 (Grondbedrijf) opgenomen, waarvan de boekwaarde per 1-1-2017 en 31-12-2017 € 6,6 miljoen is. In de kolom Overig staat €. -/- 0,6 miljoen. Dit betreft de mutatie op de voorziening gebouw De Commissaris.

De totale investeringen van Grond-, weg- en waterbouwkundige werken van € 1,5 miljoen ontstaat voornamelijk door investeringen in onder andere parkeerterrein Arsenaal , Kazernekwartier en multimodale ontwikkeling industriehaven/railterminal.

De totale investeringen van Overige materiële vaste activa van €. 1,3 miljoen ontstaat voornamelijk door investeringen in onder andere WMO hulpmiddelen en levensduur verlengend onderhoud sportaccommodaties.

De totale desinvestering Gronden en terreinen in erfpacht uitgegeven ad. €. 2,1 miljoen ontstaat door verkoop van betreffende gronden die eerst in erfpacht waren uitgegeven.
Onderstaand overzicht geeft het verloop weer van de boekwaarde van de investeringen met maatschappelijk nut:

Bedragen die in de kolom Overige staan hebben betrekking op de herrubricering van Grond-,weg- en waterbouwkundige werken naar Gronden en terreinen (Kazernekwartier OR fase 2).
De totale investeringen van Grond-, weg- en waterbouwkundige werken ad € 3,9 miljoen ontstaat voornamelijk door investeringen in gemeentelijke verkeers en vervoersplannen, FHK infra en Kazernekwartier.
De totale investeringen Overige materiële vaste activa ad. €. 1 miljoen ontstaat voornamelijk door investeringen proces-/capaciteitsmiddelen en MIRT verkenning Meer Maas Meer Venlo. Voor Meer Maas Meer Venlo is ook een bijdrage derden (Waterschap) ontvangen van ad. €. 0,3 miljoen.
Financiële vaste activa
Het verloop van de financiële vaste activa wordt weergegeven in onderstaande tabel.

Kapitaalverstrekkingen
De investeringen ad.€. 18,8 miljoen / desinvesteringen ad.€. 23,9 miljoen heeft te maken met de nieuwe financieringsconstructie in verband met de vervlechting van entiteiten in de Noordwesthoek. De deelnemingen in Klavertje Vier / CV TPN (€. 23,9) zijn omgezet naar deelnemingen Werklandschap Greenport / Campus Greenport (€. 18,8).
Leningen
De investeringen ad.€. 22,2 miljoen / desinvesteringen ad.€. 37,4 miljoen heeft te maken met de nieuwe financieringsconstructie in verband met de vervlechting van entiteiten in de Noordwesthoek. De leningen aan Villa Flora / CV TPN en krediet faciliteit TPN (€. 37,4) zijn omgezet naar een vaste (€. 19,2) en variabele (€. 3,0) lening voor ontwikkelbedrijf Greenport Venlo (€. 22,2). De variabele lening is per 31-12-2017 volledig afgelost (€. 3,0) zodat het saldo per 31-12-2017 €. 0,0 is.
Overige uitzettingen > 1 jaar
De investering ad.€. 1,5 miljoen heeft te maken met aankoop van participaties in het kader van het APPA-fonds (Algemene Pensioenwet Politieke Ambtsdragers).

Vlottende activa
In de specificatie van de balans zijn de vorderingen op andere publiekrechtelijke lichamen niet afzonderlijk vermeld.

Voorraden
Het verloop van de voorraden wordt als volgt weergegeven:

Onderhanden werk projecten: per balansdatum bedraagt de onderhanden werk positie € 2,850 miljoen. De stijging van per saldo € 1,809 miljoen wordt voornamelijk veroorzaakt door projecten van Werken en Bereikbaarheid, o.a. Gemeentelijke Verkeers en Vervoer Plannen (GVVP), Proces- en capaciteitsmiddelen 2016 en verkoop parkeergarages. Voor een nadere toelichting van het onderhanden werk Grondbedrijf inclusief de voorziening verwijzen wij naar de toelichting op de balans in paragraaf 5.5. en bijlage VIII.
Uitzettingen < 1 jaar

Vordering op openbare lichamen
De vordering op openbare lichamen heeft betrekking op compensatiefonds BTW.

Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
Dit betreft de rekening-courant verhouding met het Rijk in het kader van het wettelijk verplichte schatkistbankieren. Alle (tijdelijk) overtollige middelen dienen verplicht afgestort te worden in ’s Rijks schatkist. Per 31 december resteerde er € 30,3 miljoen in ’s Rijks schatkist. Dit betreft een tijdelijk liquiditeitsoverschot.

Voorziening oninbaar belastingen
BsGW bepaald per belastingjaar periodiek welke percentages er opgenomen moeten worden als voorziening oninbaar. Deze neemt de gemeente Venlo over.

Voorziening dubieuze debiteuren
Per 1-1-2017 heeft er een stelselwijziging plaatsgevonden, de voorzieningen betreffende debiteuren samen leven en werken (SLW) en dubieuze debiteuren leenbijstand zijn afzonderlijk gepresenteerd als voorziening dubieuze debiteuren, waar deze voorheen deel uitmaakte van de overige vordering (debiteuren SLW) en overige schulden (leenbijstand). In de kolommen ''Boekwaarde 31-12-2016'' en ''Boekwaarde 1-1-2017'' is deze stelselwijziging weergegeven.

De aard van de voorziening dubieuze debiteuren aangaande de post algemene debiteuren, groot ¤1,3 miljoen komt als volgt tot stand:

• Vorderingen uitbesteed aan het incassobureau worden standaard 50% voorzien;
• Vorderingen ingediend in faillissement worden standaard 100% voorzien;
• Vorderingen ingediend in de (Wet schuldsanering natuurlijke personen) WSNP worden standaard 100% voorzien.

Daarnaast worden vorderingen met een ouderdom langer dan 90 dagen (vanaf factuurdatum) en groter dan € 5.000 (op debiteurenniveau) individueel, minimaal bij harde afsluitingen en met de jaarrekening, beoordeeld of er een voorziening gevormd moet worden. Hier ligt een onderbouwing aan ten grondslag.

De aard van de voorziening debiteuren (SLW), groot ¤7,9 is in 2017 gescreend en gewaardeerd op basis van laatste besluitvorming door het college waarin inschattingen zijn gemaakt zijn gemaakt van de invordering en waardering op basis van ervaring. De voorziening is opnieuw beoordeeld, geactualiseerd en gewaardeerd op basis van de huidige inschattingen. Hierbij is ook gekeken in welke fase de vordering op het moment van opmaken van de jaarrekening verkeert en naar de soort vordering.

Overige vorderingen
Dit betreft een afname van het debiteurensaldo van € 5,7 miljoen.

Overige uitzettingen
Dit betrof de uitzetting van de Essent gelden in het Limburgs Liquiditeiten Fonds (LLF). In het kader van het verplicht schatkistbankieren moest de uitzetting, oorspronkelijk groot € 21,6 miljoen, in zeven gelijke termijnen tussen 2013 en 2020 afgebouwd worden. Door de verplichte afbouw had de omvang van het fonds in 2017 een kritische ondergrens bereikt, waardoor de kosten te zwaar op zijn gaan wegen tegen de opbrengsten. Derhalve is door de participanten gezamenlijk besloten het fonds in 2017 te liquideren. De vrijgevallen middelen zijn ingezet voor herfinanciering en financiering van investeringsuitgaven. Op het moment van liquidatie was de intrinsieke waarde € 112.000 lager dan de boekwaarde. Dit boekverlies is in deze jaarrekening verwerkt.

Liquide middelen

Per 1-1-2017 heeft er een wijziging plaatsgevonden, de banksaldi van de externe administraties zijn onderdeel geworden van de liquide middelen. In de kolommen ''Boekwaarde 31-12-2016'' en ''Boekwaarde 1-1-2017'' is deze wijziging weergegeven.

Voor nadere informatie ten aanzien van het treasurybeleid wordt verwezen naar de

paragraaf 3.6 financiering.

Overlopende activa

Nog van Europese, Rijks of Nederlandse overheidslichamen te ontvangen voorschotten op specifieke uitkeringen
Zie onderstaande specificatie: